獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

 

  一、本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策:

 

        1. 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務

            及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有

            無影響帳列情形充分溝通,若遇重大異常事項時得臨時召集會議。

  

        2. 獨立董事評估會計師獨立性並提董事會審核後委任會計師審核本公司財務報表,並出具查

            核意見書報告審計委員會與董事會參酌。

 

        3. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核報行狀況及內控運作

            情形提出報告,若遇重大異常事項時得臨時召集會議。

 

  二、歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要:

 

        本公司簽證會計師於每季審計委員會議中,針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核

        結果及內控查核情形向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列

        方式進行溝通,且溝通情況良好。

 

        108年度主要溝通事項摘錄如下表 :

 

日  期

議案內容

溝通方式

溝通情形

107/01/23

本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技(深圳)有限公司資金貸與他人額度案,提請核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

1.本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司及翰碩寬頻科技(深圳)有限公司資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與他人額度案,提請核議。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

 

1.本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案,提請核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

 107/03/21 

本公司民國一○六年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表,提請核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.會計師就106年第四季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.為充實營運資金、償還銀行借款或因應本公司未來發展之資金需求,擬私募發行普通股70,000仟股為上限,每股面額新台幣(以下同)10元整,總計發行金額上限計700,000仟元,視資本市場狀況,授權董事會於股東會決議之日起一年內辦理。

2.會計師列席提供意見並呈審計委員會討論通過,提請董事會決議之,並將決議結果提請股東會通過。

3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

 

107/05/10 

 

 

 

本公司簽證會計師調整案,提請核議。

經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後,方進行會計師之聘任及費用之審議。

會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

本公司定期評估簽證會計師獨立性案,提請 核議。 

經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後,方進行會計師之聘任及費用之審議。

 

本公司由財務部每年定期評估簽證會計師之獨立性,參照會計師法第四十七條規範及職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估項目,由內部先行評估審查簽證會計師之獨立性,並未發現有可能影響獨立性之情事,並要求簽證會計師提供「超然獨立性聲明書」,經本公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外,無其他之財務利益及業務關係,符合本公司獨立性評估標準,足堪擔任本公司簽證會計師。並經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後,方進行會計師之聘任及費用之審議。

本公司民國一○七年一月一日至三月三十一日合併財務報表,提請 核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.會計師就107年第一季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

 107/08/10

本公司民國一○七年一月一日至六月三十日合併財務報表,提請 核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

1.會計師就107年第二季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

107/11/09

本公司民國一○七年一月一日至九月三十日合併財務報表,提請 核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

1.會計師就107年第三季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

 

107/12/28

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

1. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 

 108/03/19    

本公司定期評估簽證會計師獨立性案,提請 核議。

經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後,方進行會計師之聘任及費用之審議。 

本公司由財務部每年定期評估簽證會計師之獨立性,參照會計師法第四十七條規範及職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估項目,由內部先行評估審查簽證會計師之獨立性,並未發現有可能影響獨立性之情事,並要求簽證會計師提供「超然獨立性聲明書」,經本公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外,無其他之財務利益及業務關係,符合本公司獨立性評估標準,足堪擔任本公司簽證會計師。並經審計委員會討論通過再提董事會決議選任後,方進行會計師之聘任及費用之審議。 

審查本公司民國一○七年度決算表冊,提請核議。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.會計師就107年度年度決算表冊情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案,提請討論。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案,提請討論。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 

 108/05/07

 

 

 

本公司民國一○八年一月一日至三月三十一日合併財務報表,提請 核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.會計師就108年第一季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。  

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 

擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。  

1.為充實營運資金、償還銀行借款或因應本公司未來發展之資金需求,擬私募發行普通股70,000仟股為上限,每股面額新台幣(以下同)10元整,總計發行金額上限計700,000仟元,視資本市場狀況,授權董事會於股東會決議之日起一年內辦理。

2.會計師列席提供意見並呈審計委員會討論通過,提請董事會決議之,並將決議結果提請股東會通過。

3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

 108/06/20

 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。  

 108/08/09

本公司民國一○八年一月一日至六月三十日合併財務報表,提請 核議。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

1.會計師就108年第二季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

108/11/08 

 

 

本公司民國一○八年一月一日至九月三十日合併財務報表,提請 核議。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。

1.會計師就108年第三季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 

本公司擬提前解除註銷子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司資金貸與他人額度案,提請核議。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司擬提前解除註銷子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案,提請討論。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司擬提前解除註銷子公司北京加維通訊電子技術有限公司資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 

本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與他人額度案,提請核議。 

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案,提請討論。

會計師出席審計委員會與獨立董事討論及溝通。 

1.本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與他人額度案情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

 

 

 

 

 

   三、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

 

         本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核報告,並與委員溝通

         稽核報告結果及其追蹤報告執行情形,且溝通情形良好。

 

         108年度主要溝通事項摘錄如下表 :

 

日  期

內  容

溝通方式

溝通情形

             107/03/21

 

2017年Q4稽核業務執行報告。 

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 

 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

106年度「內部控制聲明書 」

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。 

107/05/10

2018年Q1稽核業務執行報告。

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

107/08/10 

2018年Q2稽核業務執行報告。

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

107/11/09 

 

2018年Q3稽核業務執行報告。 

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

內部稽核主管提出2019年度稽核計劃。

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核計劃情形。 

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。 

108/03/19  

2018年Q4稽核業務執行報告。

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果。 

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。 

107年度「內部控制聲明書 」

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。 

108/05/07 

2019年Q1稽核業務執行報告。 

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

108/08/09 

2019年Q2稽核業務執行報告。 

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果 

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。 

108/11/08  

2019年Q3稽核業務執行報告。 

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。 

內部稽核主管提出2020年度稽核計劃。 

本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核計劃情形。 

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。